AcBel Polytech Inc. 康舒科技

誠信經營與風險管理

內部控制與稽核制度

康舒依法「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」建立內部控制制度,並經董事會通過,作為擬定年度稽核計畫進行查核的依據。內部控制涵蓋企業層級及作業層級控制作業及標準,稽核範疇涵蓋全球所有生產基地。同時設置直接隸屬董事會的內部稽核單位「稽核室」由具有國際內部稽核師資格同仁執行相關內部稽核作業,健全公司治理達成營運目標。

2021 年透過公司內部控制之九大循環,風險鑑別分析出前3 高風險項目分別為:子公司監理、原物料採購作業、關係人交易之管理作業,並整合法規要求稽核項目,據此訂定並執行內稽計畫。同時稽核室須每月須向獨立董事報告查核結果及追蹤後續改善情況,每季提交至審計委員會及董事會審閱,以此作為出具內部控制制度聲明書的依據。

2021 年完成執行內部稽核報告61 份,發現內控缺失及異常事項13 項,包括核決權限與執行面不相符5 項、實際作業面與各作業程序敘述不相符8 項,均已跟作業單位完成溝通,發出應行處理措施或改善計畫通知,並完成稽核追蹤事項,達成年度報告達成率100% 及改善進度追蹤100% 的雙目標,核實2021 年度無違反道德、造成營運及商譽損失的事件發生。2021 年簽證會計對於內部設計及執行的有效性,皆出具無保留意見書,公司同步揭露於年報及公開資訊觀測站。公司治理專區網址:https://www.acbel.com.tw/governance

誠信經營與法令遵守

「誠信經營」是企業營運的核心價值,以最高的道德標準來治理公司,董事會決議通過訂定多項誠信經營規範、準則、作業程序、行為指南及申訴制度,配合管理方案執行、內控制制度完善,以防止不誠信行為的發生。上述誠信經營所有規章制度,遵循對象涵蓋公司最高治理單位董事成員、各營運基地高階經營主管及所有員工均必須遵守。

康舒透過跨部門合作推動企業誠信運作,設置專責部門「企業永續發展辦公室」作為推動永續發展及誠信經營推動統籌窗口,並結合「人力資源部」、「稽核室」依據各單位工作職掌及範疇,負責協助董事會及管理階層制定及監督執行誠信經營政策與防範方案,並每年定期直接匯報董事會。Ethics.png (784 KB)

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風險管理

康舒風險管理委員會架構主要分成三部分,依序為董事會、行政部門、各相對應部門單位,依董事會通過的「風險管理政策與程序」作為風險管理最高指導原則。委員會統籌公司策略、營運、財務、災害等範疇的風險,採行質化及量化並行的方法定期評估發生的可能性與影響的嚴重度( 評估面向包括:財務績效、人員安全、公司品牌形象),在公司可承受的合理風險及預防成本的平衡下,擬定並採取相對應的風險管理方案,定期檢討方案管理的有效性,並要求及時修正,並掌握風險下可能帶來的機會。每年定期將公司風險管理成效說明與董事會溝通,以利公司最高治理階層追蹤掌握與決策管理。

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公司遵循「風險管理政策與程序」每年定期針對公司營運可能的風險進行辨識,依照「風險可能發生機率」及「對營運結果的衝擊或影響嚴重程度」分析。透過系統化評估將風險排序,研擬優先行動方案,持續積極監控與管理各項重要風險,將可能產生的風險控制在公司可承受的範圍內,以達成風險管理及營運績效合理化的目標。

公司每月透過內部例行會議納入討論包括管理、營運、能源節能等風險議題,即時追蹤並回應各管理方案;每年透過提交風險報告至董事會,溝通風險管理政策和風險管理成效說明,做為日後企業營運決策管理之用。

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資訊安全管理機制

康舒設有「資訊安全管理委員會」及訂定「資訊安全政策」依法令及營運目標進行資訊安全風險評估,督導公司資訊安全運作的穩定性,溝通協調內外部技術資源,並強化資安人員職能,以提升公司資訊安全的防護,降低資安威脅與風險,其資安治理執行結果每年須定期向董事會報告。2021 年度之資安治理狀況定期報告已於當年度11 月由資訊長協同資安總監共同向董事會報各資安治理成果。

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COVID-19疫情應變措施

2021 年新冠肺炎COVID-19 疫情持續蔓延,對於公司營運造成不小的衝擊,康舒遵循政府「嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19) 企業持續營運指引」推動以下措施,確保持續營運的動能。

• 成立防疫專責小組:由總部負責防疫政策、持續營運指引,各生產基地最高主管負責落實推行。

• 除維持進入公司體溫量測,加強環境消毒、人員出入管制與登記外:
(1) 員工免除不必要的出差及會議,優化遠距辦公軟硬體設備,減少實體接觸。若因公務急迫需求出差時,主動配發「防疫組合包」。
(2) 採行分流、居家及異地辦公,降低人員相互感染風險,維持公司正常營運。無法分流上班同仁,公司提供免費快篩試劑供員工定期使用,確保人員職場安全。(台灣廠區)
(3) 提供「家庭照顧假」(其中2 天給薪)、「防疫隔離假、防疫假、疫苗接種假」(給薪)、「防疫照顧假、快篩隔離假」(不給薪) 等假期,供員工必要時使用。(台灣廠區)。
(4) 提供外籍同仁免費隔離場所、設備及送餐服務,降低交互感染風險。
(5) 新進人員或可能有染疫風險的同仁,須先通過快篩檢測或提供健康碼,始能入廠報到上班。
(6) 一次性補助員工購買快篩試劑費用500 元,降低員工經濟負擔及快篩需求。(台灣廠區)
(7) 特殊時期,訪客需持PCR 或快篩陰性證明才得入廠。
(8) 實體會議實名制、會議人數限制。

• 針對製程生產方面,每日召開跨廠區高階主管防疫會議,有效彈性調度零件物料的供應,對於產品出貨進行嚴格監控,有效調度車輛或船班以提早或集中出貨方式,以免遭遇當地封城導致無發出貨,減少造成營運的損失。對於物料或產品進出均執行消毒作業,降低病毒傳播風險。

• 透過即時跨廠區高階主管防疫會議討論各生產基地的防疫措施及當地政府法令規定,進行滾動式調整,降低人員染疫風險。

災害應變

為確保公司營運若遭遇天災或人為疏失意外時,仍能持續運作並將影響性降至最低,康舒遵循營運持續管理框架,執行企業內部能力與災害風險評估。透過營運衝擊分析、持續營運最低資源需求評估、測試演練三階段,擬定規劃應變與復原作業,以增加企業營運韌性。

當災害發生時採取應變(Response)、 減災(Mitigation)、 備災(Preparedness)、復原(Recovery)四個階段措施,確保災害發生時能在最短時間內恢復公司營運,達成持續營運的目標。

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康舒針對各生產基地考量不同地理位置、氣候條件及供應鏈分佈等因素,訂定「災害復原管理程序」做為災害預防及發生時的處理準則,並要求各生產基地落實日常緊急應變演練,減少災害發生時對於公司營運的損失。2021 年各生產基地已完成緊急應變演練2 次,除中國廠區因應當地政府因應新冠肺炎防疫政策,進行多次廠區人員核酸檢測(RT-PCR) 緊急事件外,全球生產基地並無任何重大災害的發生。